將火電企業(yè)成本向上游傳導
 ——解決當前“電荒”和火電企業(yè)虧損的一種新思路
楊平 《 中國能源報 》（ 2011年09月19日   第 18 版）

    針對多年來(lái)電煤價(jià)格持續上漲、火電企業(yè)巨額虧損、多省出現局部“電荒”等問(wèn)題，政府、企業(yè)和學(xué)術(shù)界提出了大量的解決方法，但是無(wú)論是靠火電企業(yè)自身內部消化，還是向下游傳導（即煤電聯(lián)動(dòng)）的解決方法都存在弊端，不能從根本上解決問(wèn)題。而將火電企業(yè)成本向上游傳導，則有可能是一種比較有效的解決方案。
    煤炭超額利潤不合理 
    近年來(lái)火電生產(chǎn)企業(yè)和煤炭企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)可謂“冰火兩重天”，從電力、煤炭上市公司的統計數據（2008－2010年）情況比較來(lái)看，同樣資產(chǎn)規模的煤炭企業(yè)的贏(yíng)利能力遠遠好于電力企業(yè)，煤炭企業(yè)是有利潤空間來(lái)吸收火電企業(yè)大幅上漲的成本的。
    從2003年到現在，電煤價(jià)格大幅上漲，盡管原因眾多，但是煤炭企業(yè)逐年增多的超額利潤基本不是企業(yè)通過(guò)自身降本增效、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率等管理因素創(chuàng )造的，而是因為自然資源的稀缺性導致價(jià)格大幅上漲，即資源的增值而造成的。而資源的增值部分理應屬于全體人民而不是企業(yè)。現在廣大人民不但沒(méi)有享受到資源增值的成果，反而要為煤價(jià)上漲導致的電價(jià)上漲買(mǎi)單，這是不合理的。
    由于煤電體制機制的不合理，“煤電聯(lián)營(yíng)”成為五大發(fā)電集團首選，他們在原有部分煤礦的基礎上大規模地并購煤礦，而神華等以煤炭開(kāi)采為主的央企也利用手中的資源優(yōu)勢大規模地并購發(fā)電企業(yè)，進(jìn)行縱向一體化發(fā)展。各省在上報新建火電項目時(shí)主管部門(mén)首先要求項目業(yè)主必須自帶煤炭“口糧”。但地方電力企業(yè)怎么辦？特別是缺煤、少煤地區的地方電力企業(yè)就讓他們全部死掉不成？而且大家一窩蜂地哄搶煤礦必然導致資源的無(wú)序開(kāi)發(fā)。
    煤炭增值收益可補貼火電
    那么怎樣改革才能合理調整煤電企業(yè)之間原來(lái)不合理的利益格局呢？像澳大利亞政府曾經(jīng)提出的向資源企業(yè)征收“資源超額利潤稅”（RSPT）或者將自然資源稅征收由從量計征改為從價(jià)計征行不行？筆者認為對成品油、天然氣這些由一到兩個(gè)大型央企壟斷經(jīng)營(yíng)的、實(shí)行政府統一指導價(jià)格的產(chǎn)品是可行的，但對煤炭這種市場(chǎng)化的資源是不可行的。因為資源稅是間接稅，增加稅負以后，成本肯定會(huì )向下游傳導。成品油、天然氣的漲價(jià)必須得到國家發(fā)改委的批準，增加的稅負能否向下游傳導處在國家控制之下。而國家即使將征收的煤炭資源稅收入全部補貼給火電企業(yè)也達不到使之減虧的目的，因為煤炭的定價(jià)是市場(chǎng)化的，煤企會(huì )通過(guò)漲價(jià)轉嫁給下游企業(yè)，煤價(jià)上漲會(huì )將補貼全部吃掉。根本的解決辦法是對煤炭企業(yè)實(shí)行政府核定成本加合理利潤的方式（合理利潤確定的原則是技術(shù)含量低的行業(yè)利潤水平原則上不能高于技術(shù)含量高的行業(yè)利潤水平），收入扣除成本和合理利潤后的部分為煤炭增值收益，由中央政府和地方政府按比例分成，各級政府再將絕大部分煤炭增值收益作為特別補貼輸送給火電企業(yè)。這樣即使在今后的幾十年內標煤?jiǎn)蝺r(jià)隨國際市場(chǎng)聯(lián)動(dòng)上漲到2000元/噸甚至3000元/噸，只要國內煤炭的采掘和運輸成本沒(méi)有大幅上升，漲價(jià)的絕大部分都變成了煤炭增值收益并補貼給火電企業(yè)，火電企業(yè)的虧損就不會(huì )加大到整個(gè)行業(yè)崩潰的程度，也就不需要大幅漲電價(jià)，由電價(jià)上漲帶來(lái)的CPI上行部分也就得到有效遏制。這樣就可以成功化解了煤炭采掘、電力生產(chǎn)、社會(huì )用電承受能力、通貨膨脹之間的矛盾。煤炭增值收益除大部分用作對火電企業(yè)的補償外，一小部分可以由政府投入以進(jìn)一步改善煤炭企業(yè)的安全生產(chǎn)、煤礦所在地的生態(tài)環(huán)境和鐵路部門(mén)的電煤運力狀況。
     煤炭增值收益的分配應堅持國家拿大頭地方拿小頭，國家、省（區）、市（州）、縣按比例分成。考慮到我國經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展水平和資源分布極不平衡，煤炭資源主要分布在西部和北部地區，東部的廣東、浙江、江蘇等經(jīng)濟強省一次能源資源匱乏、燃煤電廠(chǎng)眾多、用電負荷相對集中，所以更需要中央政府的宏觀(guān)調控。山西、內蒙古等煤炭大省可以依靠地方政府獲得的煤炭增值收益解決當地火電企業(yè)的補貼問(wèn)題，而缺煤、少煤地區的火電企業(yè)補貼必須依靠中央政府獲得的煤炭增值收益來(lái)解決。 
    政策建議 
    一、國家能源委員會(huì )應盡快成立相應的組織機構來(lái)具體領(lǐng)導和推進(jìn)煤電體制機制改革，理順一次能源資源的權屬問(wèn)題。加快對全國煤炭資源的清理整合力度，確定煤礦分級認定的程序，按照各煤礦的資源條件、開(kāi)采難度等開(kāi)展分級認定工作。核定不同級別煤礦的單位產(chǎn)出成本，確定國家、省（區）、市（州）、縣各級政府對煤炭增值收益的分成比例，分年度確定國家各省（區）的火電企業(yè)總的補貼額度和分配方式，引入下游企業(yè)等利益相關(guān)行業(yè)代表參與政府部門(mén)確定煤炭行業(yè)的合理利潤，必要時(shí)可以由政府、煤炭企業(yè)和利益相關(guān)企業(yè)認同的中介機構和第三方進(jìn)行客觀(guān)評估。 
    二、成立國家能源監督管理委員會(huì )，更好地協(xié)調不同能源行業(yè)特別是上下游行業(yè)之間利益分配等問(wèn)題，使各能源企業(yè)有一個(gè)講理、申述和申請仲裁的地方，而不是靠國家部委出面干涉煤炭漲價(jià)或者每年開(kāi)“人大”、“政協(xié)”兩會(huì )時(shí)電力企業(yè)領(lǐng)導、專(zhuān)家在會(huì )上呼吁。 
    三、各省成立由主管副省長(cháng)牽頭，發(fā)改委、能源局、國資委、經(jīng)信委、國土資源廳、電監辦、安監局、煤監局、財政廳、稅務(wù)局等參與的煤炭增值收益管理機構，負責煤炭增值收益的收繳、上交、分配、監察等，專(zhuān)款專(zhuān)用；按照節能調度的要求及機組參數、煤耗水平確定各火電企業(yè)的煤炭增值收益分年度的分配額度。 
    四、火電企業(yè)減虧甚至盈利后，電價(jià)不再大幅上漲，國際石化資源價(jià)格繼續大幅上漲就給我國發(fā)展新能源汽車(chē)等高新技術(shù)和節能環(huán)保產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化留出了空間，下一步還可以考慮啟動(dòng)火電脫硝電價(jià)、碳稅征收等相關(guān)工作。 
    五、盡快樹(shù)立資源開(kāi)發(fā)的國家成本意識。充分考慮資源獲得特別是國外資源獲得的國家成本，沒(méi)有國家的全面的支撐，大型央企在國外取得相關(guān)資源的開(kāi)發(fā)權是不現實(shí)的，在他們的收益中應充分考慮國家成本的支出。 
    煤電體制機制不暢，影響到社會(huì )穩定。它不僅關(guān)系到CPI上行的問(wèn)題和大量火電企業(yè)的發(fā)展生存問(wèn)題，而且是關(guān)系到整個(gè)火電行業(yè)數十萬(wàn)職工收入、領(lǐng)導干部考核，特別是付出的辛勤勞動(dòng)能否得到國家、全社會(huì )認可的大事。它還間接影響到電力項目的核準審查、投資建設、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、勘測設計、施工、監理、設備制造等等的各個(gè)環(huán)節。因此我們應加快推進(jìn)煤電體制機制改革。

（作者為國家發(fā)改委能源研究所“西部之光”訪(fǎng)問(wèn)學(xué)者、川投集團能源管理部副經(jīng)理。文章有刪節）